Quand la jeune Himari décède d'une maladie mystérieuse, ses deux frères Kanba et Shôma sont abattus... jusqu'à ce qu'elle ressuscite, possédée par son chapeau de pingouin ! Elle leur ordonne alors de partir à la recherche du « Penguin Drum », en échange de sa nouvelle vie.Désormais accompagnés de pingouins de compagnie qu'ils sont seuls à voir, les adolescents vont mener cette quête extraordinaire et braver des situations burlesques sans se douter qu'elle les mènera à des secrets bien plus sombres, à commencer par l'énigmatique « Projet M » d'une lycéenne de leur entourage…